Zgłoszenie do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) jest ustawowym obowiązkiem polegającym na przekazaniu informacji o beneficjentach rzeczywistych podmiotu oraz osobach uprawnionych do jego reprezentacji. Celem rejestru jest zwiększenie przejrzystości struktur właścicielskich i utrudnienie wykorzystywania spółek oraz innych podmiotów do prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.
Obowiązek dokonania zgłoszenia wynika z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (ustawy AML). Dotyczy on przede wszystkim spółek prawa handlowego i innych podmiotów wskazanych w ustawie.
Zgłoszenie obejmuje dane identyfikujące podmiot, beneficjentów rzeczywistych oraz osoby reprezentujące spółkę. Samo wskazanie wspólników lub członków zarządu nie jest wystarczające. Każdorazowo należy ustalić, kto faktycznie sprawuje bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad podmiotem zgodnie z definicją beneficjenta rzeczywistego zawartą w ustawie AML.
Istotnym elementem procedury jest złożenie przez osobę dokonującą zgłoszenia oświadczenia o prawdziwości przekazywanych danych pod rygorem odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia. Odpowiedzialność ta ma charakter osobisty i nie może zostać przeniesiona na inną osobę.
W praktyce zgłoszenie do CRBR nie powinno ograniczać się do mechanicznego wpisania danych wspólników do rejestru. Każde zgłoszenie powinno zostać poprzedzone analizą struktury własnościowej i struktury kontroli, zwłaszcza w przypadku grup kapitałowych, fundacji rodzinnych lub zagranicznych struktur holdingowych.
Podstawa prawna
- art. 55–61 ustawy AML